北京商报讯(记者 崔启斌 高萍)筹划重组近5个月之后,文化长城(300089)揭开重组面纱,拟以15.75亿元的价格收购翡翠教育。值得一提的是,财务数据显示,翡翠教育近两年归属净利润处于下滑的状态,由此也引起市场的关注。

　　9月21日,文化长城发布关于召开2017年第二次临时股东大会的通知。通知显示,在即将召开的股东大会上,公司将审议关于公司本次发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金不构成关联交易的议案。稍早前,在历经近5个月的筹划之后,文化长城在9月20日公布了重组草案。根据交易草案显示,文化长城公司拟以14.93元/股的价格发行约5503.71万股股份,并支付约7.53亿元现金,合计作价15.75亿元收购翡翠教育100%股权,并拟募集不超过7.83亿元配套资金。

　　据了解,翡翠教育属于IT教育培训行业,主要收入来源于课程培训费。文化长城主营业务包括教育信息化服务、职业教育培训以及创意艺术陶瓷的研发设计、生产和销售。在职业教育领域,文化长城已参股或控股的公司包括:联汛教育、智游臻龙、英盛网等,涉及教育信息化、职业院校实训室、职业培训机构、企业培训平台等。对于此次交易的目的,文化长城坦言,收购翡翠教育将进一步扩展公司在职业教育领域的业务范围、深化上市公司在职业教育领域的战略布局。

　　值得一提的是,财务数据显示,翡翠教育近几年的归属净利润处于下滑的状态。翡翠教育2015年、2016年实现的归属净利润分别为2130.76万元、350.03万元。同期对应实现的净利润分别为2039.58万元、1260.05万元。另外,2017年1-4月翡翠教育实现的净利润和归属净利润均处于亏损状态,分别为-715.2万元和-632.73万元。文化长城在公告中表示,翡翠教育具有季节性特点,受春节等传统节假日影响,一季度参加报名学习的学员相对较少,三季度通常是招生高峰期。针对标的公司近两年净利润出现下滑的原因等问题,北京商报记者致电文化长城董秘办公室进行采访。不过,截至发稿,对方电话未有人接听。

　　需要指出的是,交易对方做出的业绩承诺可谓颇为吸引人。股东及标的核心管理团队承诺,在利润承诺期即2017-2019年翡翠教育实现的净利润分别为:2017年度实现净利润9000万元、2017-2018年共计实现净利润20700万元、2017-2019年共计实现净利润35910万元。此外,文化长城补充道,净利润指经文化长城认可的会计师事务所审计的翡翠教育实现合并报表归属于母公司所有者的净利润数,以扣除非经常性损益前后孰低者为计算依据。不过,标的公司在净利润出现下滑的情况下,业绩承诺能否达成也引起了市场热议。